社保公积金计算器（五险一金）

职工社保缴费基数一般按本人上年度月平均工资确定，并受当地上下限约束：低于下限（通常为当地社平工资的 60%）按下限缴，高于上限（通常为社平工资的 300%）按上限缴；新入职员工通常按起薪当月工资核定。例如北京 2025 社保年度下限 6821 元、上限 35283 元，上海下限 7460 元、上限 37302 元。本工具会自动按上下限截断并提示。

公积金缴存比例在 5%–12% 之间由单位确定，单位与个人按同一比例缴存。对个人而言比例越高越划算：个人缴存部分全额进入个人账户且免征个税，单位缴存部分也归个人所有，相当于「免税强制储蓄 + 单位等额补贴」。代价是当期到手工资变少、单位用工成本上升，因此很多单位默认选 5%–8%。

到手工资 = 税前工资 − 个人缴纳的五险一金 − 个人所得税。个人部分通常为养老 8%、医疗 2%（北京另加 3 元大额互助）、失业 0.5%、公积金 5%–12%，均按缴费基数计算。个税按累计预扣法逐月累计计税，本工具按当月（首月）预扣口径简化估算；如需逐月精确计算，请使用工具熊猫《个税计算器》。

常见原因：① 你有专项附加扣除（子女教育、房贷房租、赡养老人等），个税会更低；② 累计预扣法下年初税低、年末可能跳档税高；③ 各地可能存在补充医疗、大病互助等小额附加项；④ 工伤保险费率按行业浮动；⑤ 社保基数按上年度工资核定，可能与当月工资不同。具体以社保经办机构和税务机关核算为准。

北京（2020年起）、上海均已将生育保险并入职工医疗保险统一征收，因此不单独列出生育保险比例，医疗单位比例（北京9.8%、上海9.5%）已包含生育部分。通用模式下按未合并口径单列生育 0.8%，仅供参考。