增值税计算器

已知含税金额：不含税金额 = 含税金额 ÷ (1 + 税率)，税额 = 不含税金额 × 税率。已知不含税金额：含税金额 = 不含税金额 × (1 + 税率)，税额 = 不含税金额 × 税率。例如含税 1130 元按 13% 税率换算：不含税 = 1130 ÷ 1.13 = 1000 元，税额 = 1000 × 13% = 130 元。日常说的「价税分离」就是这个计算。

根据财政部、税务总局公告2023年第19号，小规模纳税人适用 3% 征收率的应税销售收入，减按 1% 征收率征收增值税，政策执行至 2027年12月31日。到期后是否延续，以届时官方公告为准。本工具税档中已包含 1% 优惠档并标注有效期。

小规模纳税人合计月销售额未超过 10 万元（按季申报的为季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税，政策同样执行至 2027年12月31日。注意两点：一是看全部应税销售额合计，包括开票与未开票收入；二是超过标准后需就全部销售额计税，而不是只对超出部分计税。

13%：销售或进口货物（除低税率货物外）、加工修理修配服务、有形动产租赁服务等；9%：交通运输、邮政、基础电信、建筑服务、不动产销售与租赁、土地使用权转让、农产品等；6%：现代服务、生活服务、金融服务、增值电信服务、无形资产转让等。混合销售与兼营业务的税率适用有专门规则，建议以税务机关口径为准。

税率适用于一般纳税人的一般计税方法：应纳税额 = 销项税额 − 进项税额，可以抵扣进项。征收率适用于小规模纳税人的简易计税方法：应纳税额 = 销售额 × 征收率，不能抵扣进项。现行征收率为 3%，2027年12月31日前减按 1% 执行。